Fluxul de numerar este obligatoriu de intocmit pentru entitatile care depasesc anumite criterii de marime si optional pentru celelalte (entităţile care la data bilanţului depăşesc limitele a 2 dintre urmatoarele criterii de mărime: total active: 3.650.000 euro; cifra de afaceri netă: 7.300.000 euro; număr mediu salariaţi: 50).
Fluxul de numerar nu este usor de intocmit si presupune o buna cunoastere a afacerii si a modului de inregistrare in contabilitate a tranzactiilor.
Descarca aici un model simplu in excel – se poate observa pentru fiecare pozitie provenienta sumelor din formule.
Buna ziua, Am o intrebare referitoare la acest excel: Daca dividendele de anul trecut NU s-au platit, nici nu s-au repartizat, cum se schimba formulele din acst excel atasat? DACA STERG VALOARE DE LA “DIVIDENDE PLATITE” NU IMI MAI IESE CALCULUL, NU SE MAI VERIFICA LA FINAL.
Multumesc mult!